Solutions collectives ou Assurance vie : quels avantages respectifs?  

Pour compléter efficacement votre régime de retraite, vous avez le choix entre des solutions d’épargne complémentaire collectives ou privées. Plan d’épargne retraite collectif ou assurance vie, à vous de faire votre choix.

Pourquoi choisir le Plan d’épargne retraite collectif (PERCO) ?

Créé en 2003 dans le cadre de la loi Fillon, le Plan d’épargne retraite collectif est un produit d’épargne destiné aux entreprises soucieuses d’offrir à leurs salariés un complément de retraite.

Pour les employeurs, un produit d’épargne fiscalement intéressant

- les sommes versées par l’entreprise sur le PERCO au titre de l’abondement (versement complémentaire de l’employeur) sont exonérées de cotisations sociales, déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise et exonérées de la taxe sur les salaires. Une entreprise aura donc tout intérêt à proposer une partie du salaire de ses employés sous forme d'abondement.

- grâce à l’abondement, il contribue à motiver les salariés.

- l’épargne salariale fournit un supplément de trésorerie à l’entreprise.

Pour les salariés, un placement rentable et motivant
 
- les sommes versées sur le PERCO sont assujetties à l’impôt sur le revenu. En revanche, les sommes en provenance de l’entreprise (intéressement, participation et/ou abondement) sont exonérées de l’impôt sur le revenu.

- lors du départ à la retraite, deux possibilités de clôturer le PERCO s’offrent à vous : la sortie en rente viagère peu fiscalisée ou en capital défiscalisé. C’est le seul produit retraite offrant une telle possibilité.

- le PERCO, permet sans sanction, le déblocage des fonds avant l’âge de la retraite dans des cas bien définis : acquisition d’une résidence principale, expiration des droits à l’assurance chômage, surendettement…

Pourquoi choisir l’assurance vie ?
Réduction des déficits oblige, les gouvernements successifs n’ont cessé de taxer les contrats d’assurance vie, réduisant progressivement ses avantages fiscaux. L’assurance vie demeure néanmoins un produit d’épargne fiscalement encore très attractif pour se constituer une retraite complémentaire.

Les charmes fiscaux
Les plus-values tirées de l’épargne font l’objet de prélèvements sociaux à hauteur de 12,3 %.
Une seconde taxation s’applique ensuite sur ces mêmes plus-values : elles sont imposées à 35 % (plus prélèvement sociaux) en cas de sortie avant la fin de la quatrième année, à 15 % (plus prélèvement sociaux) pour une sortie entre la cinquième et la huitième année et à 7,5 % au-delà, dans la limite de 4 600 euros par an pour une personne seule et de 9 200 euros par an pour un couple. Ainsi, il est bien plus avantageux de conserver son assurance vie au minimum 8 ans pour bénéficier des avantages fiscaux maximums.

Une souplesse financière
Le capital est toujours disponible avec la possibilité de retrait partiel ou total à tout moment.

L’alimentation de votre épargne se fait à votre convenance. En effet, la loi ne prévoit pas de versement minimum, ni de plafond de versement et encore moins d'obligation annuelle de versement.

Adriaan Reyntjes – ©2011 BazikPress